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軍工材料專題：高溫合金深度研究報(bào)告投資要點(diǎn)：高溫合金，又稱超合金，高溫合金是一種能夠在600℃以上及一定應(yīng)力條件下長(zhǎng)期工作的金屬材料，具有優(yōu)異的高溫強(qiáng)度，良好的抗氧化和抗熱腐蝕性能，良好的疲勞性能、斷裂韌性等綜合性能。高溫合金的材料特征使其成為航空發(fā)動(dòng)機(jī)中不可替代的關(guān)鍵材料。在世界先進(jìn)發(fā)動(dòng)機(jī)研制中，高溫合金材料用量已占到發(fā)動(dòng)機(jī)總量的40%~60%。所以，高溫合金材料也被譽(yù)為“先進(jìn)發(fā)動(dòng)機(jī)基石”。 ? ?航空發(fā)動(dòng)機(jī)用高溫合金占高溫合金需求的一半以上。隨著國(guó)內(nèi)一批新型號(hào)航空發(fā)動(dòng)機(jī)進(jìn)入量產(chǎn)，高溫合金需求有望快速增長(zhǎng)。以殲10B、殲15、殲16為代表的多款三代半戰(zhàn)斗機(jī)陸續(xù)進(jìn)入列裝，WS-10發(fā)動(dòng)機(jī)需求持續(xù)增長(zhǎng)。未來(lái)幾年，隨著國(guó)產(chǎn)大型運(yùn)輸機(jī)運(yùn)20的投產(chǎn)，大涵道比發(fā)動(dòng)機(jī)將進(jìn)入量產(chǎn)階段；小涵道比中推、小推航空發(fā)動(dòng)機(jī)也將逐步進(jìn)入量產(chǎn)。國(guó)產(chǎn)航空發(fā)動(dòng)機(jī)需求的增長(zhǎng)將驅(qū)動(dòng)航空用高溫合金需求進(jìn)入快速增長(zhǎng)期。高溫合金在民用工業(yè)中的應(yīng)用也越來(lái)越廣泛。高溫合金在燃?xì)廨啓C(jī)、車用渦輪增壓器、核電、石油石化等行業(yè)有著重要的應(yīng)用。工業(yè)化的推進(jìn)和國(guó)內(nèi)高端裝備制造業(yè)的發(fā)展將持續(xù)拉動(dòng)民用工業(yè)對(duì)高溫合金的需求，目前民用高溫合金占總需求的20%，未來(lái)這一比例有望持續(xù)提升。我們根據(jù)測(cè)算認(rèn)為，到2020年，我國(guó)高溫合金需求約為4萬(wàn)噸，對(duì)應(yīng)市場(chǎng)空間90.5億元：航空發(fā)動(dòng)機(jī)、汽車廢氣渦輪增壓器、核電工業(yè)用高溫合金需求的增長(zhǎng)將驅(qū)動(dòng)行業(yè)需求的爆發(fā)。而目前，我國(guó)高溫合金產(chǎn)能約1.26萬(wàn)噸，實(shí)際產(chǎn)量8000-9000噸左右。高溫合金未來(lái)7年的需求復(fù)合增長(zhǎng)率有望超過(guò)20%。一、高溫合金概覽（一）高溫合金簡(jiǎn)介及分類高溫合金是在600℃以上的高溫及一定及一定應(yīng)力作用下長(zhǎng)期工作的一類金屬。高溫合金區(qū)別于傳統(tǒng)金屬、合金的特點(diǎn)在于：在高溫工作環(huán)境下合金具有較高的強(qiáng)度，良好的抗氧化和抗熱腐蝕性能，良好的疲勞性能、斷裂韌性，并在各種溫度下保持良好的組織穩(wěn)定性和使用可靠性等綜合性能，在西方也稱之為超合金（Superalloys）。高溫合金材料是航空發(fā)動(dòng)機(jī)**材料，在現(xiàn)代航空工業(yè)的發(fā)展中處于不可替代的位置，它的規(guī)模發(fā)展與否直接決定了航空裝備的發(fā)展水平。此外，高溫合金也廣泛應(yīng)用于航天發(fā)動(dòng)機(jī)的熱端部件。伴隨工業(yè)化發(fā)展，民用高端裝備工業(yè)對(duì)高溫合金材料的需求呈不斷上升趨勢(shì)，高溫合金的耐高溫耐磨耐腐蝕的特點(diǎn)使其在柴油機(jī)和內(nèi)燃機(jī)渦輪增壓、燃?xì)廨啓C(jī)、能源動(dòng)力、石油化工、玻璃建材等民用工業(yè)中的有廣泛的應(yīng)用，民用工業(yè)的高溫合金使用量已經(jīng)提高到20%左右。高溫合金可以根據(jù)材料成型方式、基體元素種類、合金強(qiáng)化類型等來(lái)劃分：1）根據(jù)材料成型方式，高溫合金可以分為變形高溫合金、鑄造高溫合金（包含普通精密鑄造合金、定向凝固合金、單晶合金等）、粉末冶金高溫合金（包含普通粉末冶金高溫合金和氧化物彌散強(qiáng)化高溫合金ODS）；2）根據(jù)基體元素種類，高溫合金可以分為鐵基、鎳基、鈷基等；3）根據(jù)合金強(qiáng)化類型，高溫合金可以分為固溶強(qiáng)化型高溫合金和時(shí)效沉淀強(qiáng)化合金。 （二）高溫合金材料技術(shù)難點(diǎn)與創(chuàng)新高溫環(huán)境下材料的各種退化速度都被加速，在使用過(guò)程中易發(fā)生組織不穩(wěn)定、在溫度和應(yīng)力作用下產(chǎn)生變形和裂紋長(zhǎng)大、材料表面的氧化腐蝕等。高溫合金所具有的耐高溫、耐腐蝕等性能主要取決于它的化學(xué)組成和組織結(jié)構(gòu)。高溫合金材料成分十分復(fù)雜，含有鉻、鋁等活潑元素，在氧化或熱腐蝕環(huán)境中表現(xiàn)為化學(xué)部穩(wěn)定，同時(shí)機(jī)加工制成的零件表面留下加工硬化和殘余應(yīng)力等缺陷，為材料的化學(xué)性能和力學(xué)性能帶來(lái)十分不利的影響。由于合金化程度高，高溫合金材料極易產(chǎn)生成分偏析，這種偏析對(duì)鑄造高溫合金和變形高溫合金的組織與性能都有重大影響。高溫合金的這些特點(diǎn)決定了它區(qū)別于普通金屬材料的加工工藝。高溫合金的發(fā)展是合金理論與生產(chǎn)工藝技術(shù)不斷改善和革新的過(guò)程，通過(guò)合金強(qiáng)化+工藝強(qiáng)化來(lái)不斷結(jié)合提高合金的材料性能。合金強(qiáng)化包括合金固溶強(qiáng)化、第二相強(qiáng)化劑晶界強(qiáng)化等；工藝強(qiáng)化包括改善冶煉、凝固結(jié)晶、熱加工、熱處理及表面處理等環(huán)節(jié)改善合金組織結(jié)構(gòu)等。高溫合金的生產(chǎn)工藝主要包含熔煉、鑄造、熱處理三個(gè)過(guò)程。生產(chǎn)工藝對(duì)高溫合金材料力學(xué)性能的影響重大，一項(xiàng)新工藝的引入，往往使高溫合金的性能獲得一個(gè)飛躍，發(fā)展處一批新型高溫合金，進(jìn)而推動(dòng)一代航空發(fā)動(dòng)機(jī)和航空飛機(jī)的發(fā)展。老型號(hào)的合金也可以改善工藝達(dá)到材料性能的提高。例如，單晶渦輪葉片的應(yīng)用顯著地推進(jìn)了航空發(fā)動(dòng)機(jī)的進(jìn)步。F-22用的航空發(fā)動(dòng)機(jī)F119的渦輪轉(zhuǎn)子葉片選用了第三代單晶高溫合金PWA1484，該材料本身的**工作溫度為1070℃左右，由于采用了計(jì)算流體動(dòng)力學(xué)程序設(shè)計(jì)制造了超級(jí)冷卻葉片，使渦輪轉(zhuǎn)子葉片的工作溫度提高至1621～1677℃（F100發(fā)動(dòng)機(jī)為1400℃），可見工藝創(chuàng)新在材料發(fā)展中的重要地位。高溫合金材料制備技術(shù)與工藝仍處于不斷的進(jìn)步和創(chuàng)新中。比如，冶煉工藝采用了真空感應(yīng)+電渣重熔+真空自豪熔煉三聯(lián)工藝，真空自耗熔煉采用了先進(jìn)熔煉控制方法等；通過(guò)定向凝固柱晶合金和單晶合金工藝技術(shù)提高材料的高溫強(qiáng)度；采用粉末冶金方法減少合金元素的偏析和提高材料強(qiáng)度等。此外，氧化物彌散強(qiáng)化高溫合金、金屬間化合物高溫材料也在不斷發(fā)展和創(chuàng)新中。二、高溫合金的應(yīng)用有研究表明，航空發(fā)動(dòng)機(jī)用高溫合金占高溫合金總需求一半以上，此外還廣泛應(yīng)用于電力、汽車、機(jī)械等行業(yè)中。（一）航空發(fā)動(dòng)機(jī)航空發(fā)動(dòng)機(jī)被稱為“工業(yè)之花”，是航空工業(yè)中技術(shù)含量**、難度**的部件之一。作為飛機(jī)動(dòng)力裝置的航空發(fā)動(dòng)機(jī)，特別重要的是金屬結(jié)構(gòu)材料要具備輕質(zhì)、高強(qiáng)、高韌、耐高溫、抗氧化、耐腐蝕等性能，這幾乎是結(jié)構(gòu)材料中**的性能要求。 航空發(fā)動(dòng)機(jī)的技術(shù)進(jìn)步與高溫合金的發(fā)展密切相關(guān)，高溫合金是推動(dòng)航空發(fā)動(dòng)機(jī)發(fā)展的*為關(guān)鍵的結(jié)構(gòu)材料。軍用航空發(fā)動(dòng)機(jī)通?？梢杂闷渫浦乇龋ㄍ屏?重量）綜合地評(píng)定發(fā)動(dòng)機(jī)的水平。提高推重比*直接和*有效的技術(shù)措施是提高渦輪前的燃?xì)鉁囟取Ｒ虼烁邷睾辖鸩牧系男阅芎瓦x擇是決定航空發(fā)動(dòng)機(jī)性能的關(guān)鍵因素。隨著航空裝備的不斷升級(jí)，對(duì)航空發(fā)動(dòng)機(jī)推重的要求比不斷提高，發(fā)動(dòng)機(jī)對(duì)高性能高溫合金材料的依賴越來(lái)越大。燃燒室燃燒室的功用是把燃油的化學(xué)能釋放變?yōu)闊崮埽莿?dòng)力機(jī)械能源的發(fā)源地。燃燒室內(nèi)產(chǎn)生的燃?xì)鉁囟仍?500~2000℃之間。其余的壓縮空氣在燃燒室周圍流動(dòng)，穿過(guò)室壁的槽孔使室壁保持冷卻。燃燒筒合金材料承受溫度可達(dá)800~900℃以上，局部可達(dá)1100℃。用于制造燃燒室的主要材料有高溫合金、不銹鋼和結(jié)構(gòu)鋼；其中用量**、*為關(guān)鍵的是變形高溫合金。由于傳統(tǒng)的高溫合金板材受限于合金的熔點(diǎn)的限制，現(xiàn)在基本已經(jīng)達(dá)到其極限使用溫度，難以進(jìn)一步發(fā)展。要使燃燒室用高溫合金材料進(jìn)一步發(fā)展，必須研究全新的材料基體和材料制備工藝。目前國(guó)際在研的新材料有碳/碳復(fù)合材料、高溫陶瓷材料、氧化物彌散強(qiáng)化合金、金屬間化合物、高溫高強(qiáng)鈦合金等。導(dǎo)向葉片導(dǎo)向葉片是調(diào)整從燃燒室出來(lái)的燃?xì)饬鲃?dòng)方向的部件，是航空發(fā)動(dòng)機(jī)上受熱沖擊**的零件之一。一般來(lái)講，導(dǎo)向葉片的溫度比同樣條件下的渦輪葉片溫度高約100℃，但葉片承受的應(yīng)力比較低。在熔模精鑄技術(shù)突破后，鑄造高溫合金成為了導(dǎo)向葉片的主要制造材料。近年來(lái)，由于定向凝固工藝的發(fā)展，用定向合金制造導(dǎo)向葉片的工藝也在試制中；此外，F(xiàn)WS10發(fā)動(dòng)機(jī)渦輪導(dǎo)向器后篦齒環(huán)制造采用了氧化物彌散強(qiáng)化高溫合金。渦輪盤渦輪盤在四大熱端部件中所占質(zhì)量**。渦輪盤工作時(shí)，輪緣溫度達(dá)550-750℃，而輪心溫度只有300℃左右，整個(gè)部件的溫差大；轉(zhuǎn)動(dòng)時(shí)承受重大的離心力；啟動(dòng)和停車過(guò)程中承受大應(yīng)力低疲勞周期。用于渦輪盤制造的主要材料是變型高溫合金，其中G4169合金是用量**、應(yīng)用范圍*廣的一個(gè)主要品種。近年來(lái)，隨著航空發(fā)動(dòng)機(jī)性能不斷提高，對(duì)渦輪盤要求也越來(lái)越高，粉末渦輪盤組織均勻、晶粒細(xì)小、強(qiáng)度高、塑性好等優(yōu)點(diǎn)使其成為航空發(fā)動(dòng)機(jī)上理想的渦輪盤合金，但我國(guó)工藝生產(chǎn)的粉末渦輪盤夾雜物較多，正在進(jìn)一步研制中。渦輪葉片渦輪葉片是航空發(fā)動(dòng)機(jī)上*關(guān)鍵的構(gòu)件，渦輪葉片的工作環(huán)境*惡劣，渦輪葉片在承受高溫同時(shí)要承受很大的離心應(yīng)力、振動(dòng)應(yīng)力、熱應(yīng)力等。 ? ?用于渦輪葉片制造的主材材料是鑄造高溫合金。近三十多年來(lái)鑄造工藝的發(fā)展，普通精鑄、定向和單晶鑄造葉片合金得到了廣泛應(yīng)用。單晶合金在國(guó)際上得到了快速發(fā)展，已經(jīng)發(fā)展了五代單晶合金，成為高性能現(xiàn)金航空發(fā)動(dòng)機(jī)高溫渦輪工作葉片的主要材料；我國(guó)在20世紀(jì)80年代開始單晶合金研制，根據(jù)專著《中國(guó)高溫合金50年》（師昌緒），第二代單晶合金已經(jīng)在先進(jìn)發(fā)動(dòng)機(jī)中進(jìn)行使用。（二）航天發(fā)動(dòng)機(jī)航天發(fā)動(dòng)機(jī)中的特殊工作環(huán)境要求使其使用材料必須受高溫、高壓、高的溫度梯度變化、高動(dòng)態(tài)載荷和特殊戒指的考驗(yàn)，因此對(duì)材料的綜合性能和加工性能提出了很高的要求。高溫合金材料已經(jīng)占據(jù)了航天發(fā)動(dòng)機(jī)相當(dāng)大的比重，在發(fā)動(dòng)機(jī)中的應(yīng)用比比例接近總重量的一半，高溫合金材料技術(shù)的發(fā)展直接影響航天發(fā)動(dòng)機(jī)研制水平。航天發(fā)動(dòng)機(jī)用高溫合金原則上都可以采用航空發(fā)動(dòng)機(jī)用高溫合金，但航天發(fā)動(dòng)機(jī)材料除了承受高溫沖擊外，還有低溫（-100℃以下）環(huán)境要求。由于高溫合金精密鑄造工藝限制，過(guò)去形狀極其復(fù)雜的結(jié)構(gòu)件在航天發(fā)動(dòng)機(jī)上一直沒(méi)有真正加以應(yīng)用。隨著工藝的進(jìn)步，航天發(fā)動(dòng)機(jī)上的許多關(guān)鍵熱部件都采用了無(wú)余量整體精密鑄造高溫合金精鑄件，簡(jiǎn)化了發(fā)動(dòng)機(jī)結(jié)構(gòu)，降低發(fā)動(dòng)機(jī)重量，減少了焊接部分，縮短研制和生產(chǎn)周期，降低研制和生產(chǎn)成本，提高發(fā)動(dòng)機(jī)可靠性。隨著航天發(fā)動(dòng)機(jī)技術(shù)的進(jìn)步，航天發(fā)動(dòng)機(jī)用高溫合金逐漸呈現(xiàn)出復(fù)雜化、薄壁化、復(fù)合化、多位一體、無(wú)余量的趨勢(shì)。典型的有渦輪轉(zhuǎn)子、導(dǎo)向器、泵殼體等。我國(guó)的“長(zhǎng)征”系列火箭以及“神舟”系列飛船，發(fā)動(dòng)機(jī)的核心部分都采用了高溫合金材料。目前，航天領(lǐng)域使用的液氧煤油和液氧液氫航天運(yùn)載發(fā)動(dòng)機(jī)、小型渦噴渦扇發(fā)動(dòng)機(jī)已經(jīng)定型，并開始批量生產(chǎn)，國(guó)內(nèi)對(duì)航天用高溫合金母合金和精鑄件的需求也在不斷增長(zhǎng)，進(jìn)入一個(gè)新的增長(zhǎng)期。（三）民用工業(yè)高溫合金的應(yīng)用隨著工業(yè)化的推進(jìn)，工業(yè)向高端、大型化發(fā)展，高溫合金在民用工業(yè)中的需求也日益增長(zhǎng)。高溫合金合金也是艦船、火車、汽車渦輪增壓器葉片及各類工業(yè)燃機(jī)葉片的優(yōu)選材料；鐵路運(yùn)輸?shù)母咚倩?、造船業(yè)的高品質(zhì)要求（特別是出口造船）、艦艇動(dòng)力的**要求、工業(yè)燃機(jī)應(yīng)用的高速發(fā)展等急需高性能的高溫合金母合金。目前，國(guó)內(nèi)民用工業(yè)高溫合金占高溫合金總需求的20%，而美國(guó)50%的高溫合金應(yīng)用于民用工業(yè)領(lǐng)域。燃?xì)廨啓C(jī)燃?xì)廨啓C(jī)是高溫合金的另一個(gè)主要用途。燃?xì)廨啓C(jī)裝置是一種以空氣及燃?xì)鉃榻橘|(zhì)的旋轉(zhuǎn)式熱力發(fā)動(dòng)機(jī)，它的結(jié)構(gòu)與飛機(jī)噴氣式發(fā)動(dòng)機(jī)一致，也類似蒸汽輪機(jī)。燃?xì)廨啓C(jī)的基本原理與蒸汽輪機(jī)很相似，不同處在于工質(zhì)不是蒸汽而是燃料燃燒后的煙氣。燃?xì)廨啓C(jī)屬于內(nèi)燃機(jī)，所以也叫內(nèi)燃?xì)廨啓C(jī)。構(gòu)造有四大部分：空氣壓縮機(jī)，燃燒室，葉輪系統(tǒng)及回?zé)嵫b置。燃?xì)廨啓C(jī)的需求增長(zhǎng)迅速，除用于發(fā)電外，還用于艦船動(dòng)力、天然氣疏松的加氣站等。與航空用高溫合金葉片相比，燃?xì)廨啓C(jī)用高溫合金的使用壽命長(zhǎng)（10萬(wàn)小時(shí)），耐熱腐蝕、尺寸大，質(zhì)量要求很高。汽車廢氣渦輪增壓器汽車廢氣增壓器渦輪也是高溫合金材料的重要應(yīng)用領(lǐng)域。目前，我國(guó)渦輪增壓器生產(chǎn)廠家所采用的渦輪葉輪多為鎳基高溫合金渦輪葉輪，它和渦輪軸、壓氣機(jī)葉輪共同組成一個(gè)轉(zhuǎn)子。此外內(nèi)燃機(jī)的閥座、鑲塊、進(jìn)氣閥、密封彈簧、火花塞、螺栓等都可以采用鐵基或鎳基高溫合金。渦輪增壓系統(tǒng)對(duì)燃油效率和性能提升均有明顯效果。渦輪增壓是利用發(fā)動(dòng)機(jī)排出的廢氣的能量來(lái)推動(dòng)渦輪室內(nèi)的渦輪，渦輪又帶動(dòng)同軸的葉輪，葉輪壓送由空氣濾清器管道送來(lái)的空氣，使之增壓進(jìn)入氣缸。當(dāng)發(fā)動(dòng)機(jī)轉(zhuǎn)速增快，廢氣排出速度與渦輪轉(zhuǎn)速也同步增快，葉輪就壓縮更多的空氣進(jìn)入氣缸，空氣的壓力和密度增大可以燃燒更多的燃料，相應(yīng)增加燃料量就可以增加發(fā)動(dòng)機(jī)的輸出功率。一般而言，加裝廢氣渦輪增壓器后的發(fā)動(dòng)機(jī)功率及扭矩要增大20%—60%。2008年中國(guó)汽車工業(yè)僅渦輪轉(zhuǎn)子對(duì)高溫母合金的需求就在1,900噸以上。核電與其它領(lǐng)域的高溫合金應(yīng)用核電工業(yè)使用的高溫合金包括：燃料元件包殼材料、結(jié)構(gòu)材料和燃料棒定位格架，高溫氣體爐熱交換器等，均是其他材料難以代替的。例如，燃料元件包殼管的管壁在工作時(shí)需承受600-800℃的高溫，需要較高的蠕變強(qiáng)度，因此大量采用高溫合金材料。高溫合金材料在玻璃制造、冶金、醫(yī)療器械等領(lǐng)域也有著廣泛的用途。在玻璃工業(yè)中應(yīng)用的高溫合金零件多達(dá)十幾種，如：生產(chǎn)玻璃棉的離心頭和火焰噴吹坩堝，平板玻璃生產(chǎn)用的轉(zhuǎn)向輥拉管機(jī)大軸、端頭和通氣管、玻璃爐窯的料道、閘板、馬弗套、料碗和電極棒等。冶金工業(yè)的軋鋼廠加熱爐的墊塊、線材連軋導(dǎo)板和高溫爐熱電偶保護(hù)套管等。醫(yī)療器械領(lǐng)域的人工關(guān)節(jié)等。三、高溫合金的市場(chǎng)空間測(cè)算根據(jù)測(cè)算，我們認(rèn)為到2020年，國(guó)內(nèi)高溫合金需求約為39275噸，對(duì)應(yīng)市場(chǎng)空間90.5億元。（一）航空發(fā)動(dòng)機(jī)需求假設(shè)1：在航空發(fā)動(dòng)機(jī)中高溫合金占總重量的40%-60%，在先進(jìn)發(fā)動(dòng)機(jī)中這一比例超過(guò)50%甚至更多。我們判斷，隨著航空工業(yè)的繼續(xù)發(fā)展和高溫合金材料科技的進(jìn)步，這一比例還將繼續(xù)提升。我們假設(shè)高溫合金占軍用航空發(fā)動(dòng)機(jī)重量的60%，占民用航空發(fā)動(dòng)機(jī)和其他軍機(jī)重量的40%。假設(shè)2：通過(guò)與已有國(guó)內(nèi)外相似型號(hào)飛機(jī)發(fā)動(dòng)機(jī)規(guī)格對(duì)比，我們假設(shè)軍用戰(zhàn)斗機(jī)發(fā)動(dòng)機(jī)重量約1.7噸，軍用運(yùn)輸機(jī)、民用大飛機(jī)發(fā)動(dòng)機(jī)重量約4噸，其他飛機(jī)航空發(fā)動(dòng)機(jī)重量約1噸。假設(shè)3：高溫合金的材料性能、加工難度要高于普通合金和鋼材，其材料成型率遠(yuǎn)低于一般特鋼。我們估計(jì)，1）在鑄造和軋制過(guò)程中材料成型率70-80%左右；2）母合金進(jìn)行加工時(shí)，廢品率80%左右，全流程材料利用率15%-20%，我們假設(shè)高溫合金全流程材料利用率為20%。綜上，我們預(yù)計(jì)每臺(tái)戰(zhàn)斗機(jī)航空發(fā)動(dòng)機(jī)平均使用高溫合金5.1噸，軍用運(yùn)輸機(jī)航空發(fā)動(dòng)機(jī)用高溫合金12噸，其他軍用航空發(fā)動(dòng)機(jī)高溫合金2噸；民用大飛機(jī)航空發(fā)動(dòng)機(jī)用高溫合金8噸。根據(jù)測(cè)算，未來(lái)20年我國(guó)軍用航空發(fā)動(dòng)機(jī)高溫合金需求為17.75萬(wàn)噸，民用大中型飛機(jī)發(fā)動(dòng)機(jī)高溫合金需求為7.36萬(wàn)噸。此外，低空開放將有望打開我國(guó)通用航空發(fā)展的瓶頸，未來(lái)20年通用航空保有量超過(guò)20000架，以平均1臺(tái)發(fā)動(dòng)機(jī)測(cè)算，通用航空發(fā)動(dòng)機(jī)高溫合金需求為5萬(wàn)噸。綜上，我們預(yù)測(cè)未來(lái)20年航空發(fā)動(dòng)機(jī)高溫合金需求為30.11萬(wàn)噸，平均每年市場(chǎng)空間1.51萬(wàn)噸。（二）燃?xì)廨啓C(jī)需求軍事應(yīng)用占世界船用燃?xì)廨啓C(jī)市場(chǎng)絕大多數(shù)份額。在軍用領(lǐng)域，有75%以上的海軍主力艦艇采用燃機(jī)動(dòng)力；在民用市場(chǎng)，燃機(jī)主要應(yīng)用于高速客船中。我國(guó)海軍目前船用燃機(jī)裝艦率較低。已服役主力艦艇中僅有10艘驅(qū)逐艦裝備有船用燃機(jī)。分別是2艘052型驅(qū)逐艦（裝備LM2500），2艘052B型驅(qū)逐艦、6艘052C型驅(qū)逐艦（裝備UGT-25000及QC280）。其動(dòng)力配置方式均為柴燃交替動(dòng)力（CODOG），每艦配備有2臺(tái)燃機(jī)和2臺(tái)柴油機(jī)。隨著中國(guó)多型船用燃機(jī)相繼研制成功，中短期內(nèi)燃機(jī)普及有望提速。我們認(rèn)為，燃機(jī)普及將以30MW級(jí)船用燃機(jī)為核心，輔以4MW級(jí)小功率船用燃機(jī)。其中，30MW級(jí)燃機(jī)主要用于大型的驅(qū)逐艦、護(hù)衛(wèi)艦等；4MW級(jí)燃機(jī)主要用于氣墊登陸艇和導(dǎo)彈快艇。參考LM2500燃?xì)廨啓C(jī)重量，我們假設(shè)國(guó)產(chǎn)燃?xì)廨啓C(jī)重20噸，高溫合金占重量30%，成材率20%，單臺(tái)國(guó)產(chǎn)燃?xì)廨啓C(jī)用高溫合金30噸。未來(lái)15年，我們認(rèn)為海軍將形成3大近海防御艦隊(duì)+若干支航母編隊(duì)+若干只兩棲攻擊/登陸編隊(duì)為主體的作戰(zhàn)體系?？紤]到燃機(jī)應(yīng)用情況，常規(guī)/核動(dòng)力航母、兩棲攻擊/船塢登陸艦將其作為主要?jiǎng)恿υ吹目赡苄暂^小，應(yīng)用燃機(jī)的新型艦艇很可能主要配備在航母編隊(duì)和兩棲攻擊/登陸編隊(duì)中，且以驅(qū)逐艦和護(hù)衛(wèi)艦為主，近海防御艦隊(duì)則僅配備新型隱身導(dǎo)彈艇。按照未來(lái)15年將建設(shè)5個(gè)航母編隊(duì)（2常+3核）、3個(gè)兩棲攻擊/登陸編隊(duì)和3個(gè)近海防御艦隊(duì)規(guī)模的假設(shè)，再考慮到燃機(jī)的更新與維護(hù)，我們估算未來(lái)15年30MW級(jí)燃機(jī)需求600臺(tái)，4MW級(jí)燃機(jī)需求1476臺(tái)。通過(guò)測(cè)算，未來(lái)15年燃?xì)廨啓C(jī)高溫合金需求達(dá)6.23萬(wàn)噸，平均每年4152噸。（三）汽車廢氣增壓渦輪高溫合金在汽車中主要應(yīng)用于渦輪增壓器的制造，其次包括排氣閥、燒嘴、熱發(fā)生器等零件也會(huì)用到高溫合金。渦輪增壓系統(tǒng)對(duì)燃油效率和性能提升均有明顯效果。渦輪增壓是利用發(fā)動(dòng)機(jī)排出的廢氣的能量來(lái)推動(dòng)渦輪室內(nèi)的渦輪，渦輪又帶動(dòng)同軸的葉輪，葉輪壓送由空氣濾清器管道送來(lái)的空氣，使之增壓進(jìn)入氣缸。當(dāng)發(fā)動(dòng)機(jī)轉(zhuǎn)速增快，廢氣排出速度與渦輪轉(zhuǎn)速也同步增快，葉輪就壓縮更多的空氣進(jìn)入氣缸，空氣的壓力和密度增大可以燃燒更多的燃料，相應(yīng)增加燃料量就可以增加發(fā)動(dòng)機(jī)的輸出功率。一般而言，加裝廢氣渦輪增壓器后的發(fā)動(dòng)機(jī)功率及扭矩要增大20%—60%。廢氣增壓器渦輪生產(chǎn)在國(guó)外已有60多年的歷史。目前，國(guó)外的重型柴油機(jī)增壓器配置率100%，中小型柴油機(jī)也在不斷地增大其配置比例，如英、美、法等國(guó)家已達(dá)80%左右。國(guó)內(nèi)渦輪增壓器配置率將持續(xù)提升，尤其是汽油機(jī)渦輪增壓器配置率提升空間巨大。面對(duì)與日俱增的環(huán)保和能源壓力，內(nèi)燃機(jī)節(jié)能減排是大勢(shì)所趨。渦輪增壓是內(nèi)燃機(jī)節(jié)能減排的有效手段，其中汽油機(jī)節(jié)油效果5-10%，柴油機(jī)節(jié)油效果10-20%左右。2012年我國(guó)內(nèi)燃機(jī)渦輪增壓器綜合配置率為6.7%；其中車用柴油機(jī)配置率為62%，未來(lái)的增長(zhǎng)點(diǎn)主要來(lái)自于輕卡裝配率提升；而車用汽油機(jī)配置率僅5%左右，未來(lái)提升空間巨大。依據(jù)鋼研高納招股說(shuō)明書推算出我國(guó)目前每萬(wàn)輛汽車對(duì)高溫合金的需求為2.04噸，隨著渦輪增壓器配置率的提升，每萬(wàn)量汽車的高溫合金使用量將持續(xù)提高。我們假設(shè)2013年每萬(wàn)輛汽車高溫合金2噸，今后20年每年復(fù)合增長(zhǎng)5%；到2020年汽車產(chǎn)量復(fù)合增速5%，2020年-2030年汽車產(chǎn)量復(fù)合增速3%。依據(jù)測(cè)算，2020年汽車用高溫合金需求為8715噸，2030年為1.9萬(wàn)噸。（四）核工業(yè)核電中應(yīng)用高溫合金的主要部分包括燃料元件包殼管、燃料元件定位架、高溫氣體爐熱交換器等。每座60萬(wàn)千瓦的核電站需用蒸發(fā)器“U”形傳熱管100噸。此外，還有大量的反應(yīng)堆內(nèi)構(gòu)件用不銹鋼精密管和控制棒、核燃料包套管等。這樣僅一座60萬(wàn)千瓦的核電站堆芯約需要各類核級(jí)用管600多噸。國(guó)產(chǎn)核電裝備的應(yīng)用，也將帶動(dòng)核電裝備零部件供應(yīng)市場(chǎng)。依據(jù)媒體報(bào)道的中廣核集團(tuán)董事長(zhǎng)賀禹的講話，我國(guó)目前在運(yùn)和在建核電規(guī)?？傆?jì)4875萬(wàn)千瓦，在建核電機(jī)組數(shù)量位居****。根據(jù)我國(guó)修改后的核電發(fā)展目標(biāo)，2015年核電機(jī)組裝機(jī)規(guī)模達(dá)到40GW建成，2020年核電裝機(jī)目標(biāo)為58GW運(yùn)營(yíng)+30GW在建，那么未來(lái)7年國(guó)內(nèi)必須新開工40GW，對(duì)應(yīng)35-40座100萬(wàn)千瓦機(jī)組。我們假設(shè)1座100萬(wàn)千瓦機(jī)組需要各類高溫合金1000噸，則未來(lái)7年核電工業(yè)對(duì)高溫合金總需求約35000噸-40000噸，平均每年5000噸-5700噸。（五）航天、核工業(yè)及其他行業(yè)考慮到航天發(fā)動(dòng)機(jī)每年發(fā)射次數(shù)較少且需求穩(wěn)定，我們估計(jì)每年航天發(fā)動(dòng)機(jī)對(duì)高溫合金需求量在400-600噸左右。此外，假設(shè)航空發(fā)動(dòng)機(jī)、航天、燃?xì)廨啓C(jī)、汽車、核工業(yè)占高溫合金總需求的85%，則其他行業(yè)每年對(duì)高溫合金需求約為5900噸。四、國(guó)內(nèi)外高溫合金市場(chǎng)情況（一）國(guó)外高溫合金行業(yè)發(fā)展目前，全球每年消費(fèi)高溫合金材料近28萬(wàn)噸，市場(chǎng)規(guī)模達(dá)100億美元。全球范圍內(nèi)能夠生產(chǎn)航空航天用高溫合金的企業(yè)不超過(guò)50家，主要集中在美國(guó)、俄羅斯、英國(guó)、法國(guó)、德國(guó)、日本和中國(guó)。發(fā)達(dá)國(guó)家一般將涉及航空航天應(yīng)用領(lǐng)域的高溫合金產(chǎn)品作為戰(zhàn)略軍事物資，很少出口。美國(guó)在高溫合金研發(fā)以及應(yīng)用方面一直處于****地位，年產(chǎn)量約為5萬(wàn)噸，其中近50%用于民用工業(yè)。美國(guó)有很多獨(dú)立的高溫合金公司，能夠生產(chǎn)航空發(fā)動(dòng)機(jī)所用高溫合金的公司有通用電氣公司，普特拉—惠特尼公司，還有其他的生產(chǎn)特鋼和高溫合金的公司如漢因斯-斯泰特公司，佳能—穆斯克貢公司，因科國(guó)際公司等。這些公司都先后發(fā)展了公司自己的高溫合**號(hào)。歐盟國(guó)家中英、德、法是世界上主要的高溫合金生產(chǎn)和研發(fā)代表。英國(guó)是世界上*早研究和開發(fā)高溫合金的國(guó)家之一。英國(guó)的鑄造合金技術(shù)****，代表性的是國(guó)際鎳公司的Nimocast合金，后來(lái)該國(guó)的飛機(jī)發(fā)動(dòng)機(jī)制造商羅爾斯羅伊斯控股公司又研制了定向凝固和單晶合金SRR99、SRR2000和SRR2060等，其研制的高溫合金主要用在航空發(fā)動(dòng)機(jī)制造方面。日本在鎳基單晶高溫合金、鎳基超塑性高溫合金和氧化物晶粒彌散強(qiáng)化高溫合金方面取得較大的成功。近年來(lái)，致力于開發(fā)新型的耐高溫合金，并成功開發(fā)出在1200℃高溫下依然能保持足夠強(qiáng)度的新合金。日本主要的高溫合金生產(chǎn)企業(yè)是IHIcorporation，JFE、新日鐵和神戶制鋼公司。（二）國(guó)內(nèi)高溫合金行業(yè)格局經(jīng)過(guò)50多年發(fā)展，我國(guó)已經(jīng)形成了比較先進(jìn)，具有一定規(guī)模的生產(chǎn)基地。我們把國(guó)內(nèi)從事高溫合金的廠家分為四類：1、特鋼生產(chǎn)廠：東北特殊鋼鐵接團(tuán)撫順特殊鋼公司（簡(jiǎn)稱撫順特鋼），寶鋼股份公司特殊鋼事業(yè)部（簡(jiǎn)稱寶鋼特鋼）和攀鋼集團(tuán)長(zhǎng)城特殊鋼公司（簡(jiǎn)稱攀長(zhǎng)鋼）；2、研究單位：鋼鐵研究總院，北京航空材料研究院，中國(guó)科學(xué)院金屬研究所，東北大學(xué)，北京科技大學(xué)等。3、發(fā)動(dòng)機(jī)公司精密鑄件廠：中航工業(yè)旗下各航空發(fā)動(dòng)機(jī)公司的精密鑄造廠：黎明、西航、黎陽(yáng)、南方、貴航等。4、鍛件熱加工廠：西南鋁業(yè)公司，第二重型機(jī)械集團(tuán)萬(wàn)航模鍛廠，中航重機(jī)股份有限公司宏遠(yuǎn)航空鍛鑄公司和安大航空鍛造公司。目前，國(guó)內(nèi)規(guī)模較大的高溫合金生產(chǎn)企業(yè)有撫順特鋼和鋼研高納。此外，寶鋼特鋼、攀長(zhǎng)鋼、中科院金屬所、北京航材院也具備一定的產(chǎn)能。在航空航天產(chǎn)業(yè)中，用量**的變型高溫合金，主要由撫順特鋼、寶鋼特鋼、攀長(zhǎng)鋼等公司完成。特鋼企業(yè)生產(chǎn)的變型高溫合金，適用于大批量、通用性、結(jié)構(gòu)較為簡(jiǎn)單的產(chǎn)品。鋼研高納在上市后也擴(kuò)大了變形高溫合金產(chǎn)能，募投項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后也具備了相當(dāng)?shù)淖冃透邷睾辖甬a(chǎn)能。目前具備鑄造高溫合金精鑄件的廠家分為兩類，一類是鋼研高納、中科院金屬所和北京航材院三家公司；另一類是黎明、西航、南方、成發(fā)等專業(yè)發(fā)動(dòng)機(jī)廠自行生產(chǎn)精鑄件。三家單位主要承接航天航空發(fā)動(dòng)機(jī)廠對(duì)外委托的精鑄件業(yè)務(wù)。目前三家單位在鑄造高溫合金的材料制備、生產(chǎn)技術(shù)上均有各自特點(diǎn)，其中鋼研高納產(chǎn)能大于其余兩家。根據(jù)鋼研高納、撫順特鋼年報(bào)及相關(guān)公司網(wǎng)站信息，我們估算目前我國(guó)高溫合金總產(chǎn)能約為1.26萬(wàn)噸，實(shí)際產(chǎn)量約8000-9000噸左右。五、高溫合金涉及的A股相關(guān)上市公司主要涉及的A股上市公司包括：鋼研高納、撫順特鋼、寶鋼股份、煉石有色、航空動(dòng)力以及新三板上市公司中科三耐。

2016年4月不銹鋼行情走勢(shì)分析　　一、價(jià)格走勢(shì)：　　　　據(jù)生意社價(jià)格監(jiān)測(cè)，不銹鋼板4月價(jià)格大幅上漲，月末小幅回落。4月初304/2B不銹鋼平板價(jià)格11196.15元/噸，到月末價(jià)格為12161.54元/噸，4月不銹鋼價(jià)格大幅上漲8.62%?！　《?、影響因素　　產(chǎn)品：鋼廠4月不銹鋼產(chǎn)品出廠價(jià)有所上調(diào)，鞍鋼聯(lián)眾2016年4月盤價(jià)具體為：LH冷軋漲500，四尺報(bào)8000，五尺報(bào)10100，LH熱軋上漲500報(bào)7500，L1冷軋上漲500報(bào)8700，L1熱軋上漲500，四尺報(bào)7950，五尺報(bào)8450；L4冷軋上漲500報(bào)11600，熱軋上漲500報(bào)10750；304冷軋報(bào)12900，熱軋報(bào)12050；316L冷軋報(bào)18000，熱軋16550；430熱軋報(bào)6570。寧波寶新4月份不銹鋼冷軋產(chǎn)品出廠價(jià)2mm，304冷軋報(bào)14100元/噸，304L報(bào)14600元/噸，316L報(bào)21900元/噸；430報(bào)10300元/噸。據(jù)生意社數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，貿(mào)易商對(duì)5月不銹鋼市場(chǎng)持謹(jǐn)慎態(tài)度，多數(shù)人認(rèn)為上漲的空間不大，有下跌風(fēng)險(xiǎn)?！　‘a(chǎn)業(yè)鏈：上游：4月倫鎳震蕩上揚(yáng)，截止4月29日倫鎳漲50收9265美元/噸，短期或繼續(xù)偏強(qiáng)走勢(shì)。下游避險(xiǎn)情緒較高，成交平淡。此次大幅上漲，一方面是，鋼廠方面的控量，在春節(jié)前的幾個(gè)月，鋼廠的供應(yīng)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出市場(chǎng)消化速度，供過(guò)于求是令人*憂慮的事情，出于成交壓力，現(xiàn)貨價(jià)格逐步走跌，貿(mào)易商可謂愁容遍布，而終端市場(chǎng)也對(duì)市場(chǎng)抱以不看好的態(tài)度，相較于往年的囤貨行為有明顯的減弱。而春節(jié)過(guò)后，緊連不銹鋼傳統(tǒng)旺季時(shí)段，但鋼廠投放量遠(yuǎn)不及預(yù)期，市場(chǎng)充斥即將到貨消息，但卻紛紛放了鴿子。周期性的缺貨狀態(tài)令卷市看漲氛圍四起。另一方面，市場(chǎng)心態(tài)的轉(zhuǎn)變，隨著鋼廠久不到貨，貿(mào)易商庫(kù)存逐步下降，各大代理商默契封盤不報(bào)，卷市在需求不振的情況下，因庫(kù)存不足而出現(xiàn)擔(dān)憂。部分貿(mào)易商采取低價(jià)采購(gòu)市場(chǎng)資源，進(jìn)而提升自身資源，如此的你來(lái)我往，價(jià)格水漲船高。　　行業(yè)：　　3月十三家不銹鋼煉鋼企業(yè)粗鋼產(chǎn)量，合計(jì)160.78萬(wàn)噸。環(huán)比增加40.51%；同比增加13.23%；1-3月累計(jì)412.45萬(wàn)噸?！　?月上旬無(wú)錫不銹鋼庫(kù)存總量146857噸，環(huán)比降9.78%，冷軋91116噸，環(huán)比降11.74%，熱軋55741噸，環(huán)比降6.38%；200系冷軋4810噸，環(huán)比增54.02%，熱軋1005噸，環(huán)比降14.47%；300系冷軋63565噸，環(huán)比降14.21%，熱軋54130噸，環(huán)比降6.31%；400系冷軋22741噸，環(huán)比降12.62%，熱軋606噸，環(huán)比增3.06%。　　4月上旬佛山不銹鋼庫(kù)存總量110357噸，環(huán)比增加5.28%，冷軋72609噸，環(huán)比增加11.12%，熱軋37748噸，環(huán)比降4.38%。　　三、預(yù)測(cè)：　　短期來(lái)看，在沒(méi)有需求面好轉(zhuǎn)的實(shí)際支撐的當(dāng)下，市場(chǎng)出現(xiàn)不同的聲音，同漲的情節(jié)出現(xiàn)了分化，市場(chǎng)有傳出五一過(guò)后必跌等言語(yǔ)。當(dāng)下市場(chǎng)捂貨不售的商家們，已經(jīng)逐步釋放出自己的資源，鋼廠方面期貨也已開訂，供應(yīng)量恢復(fù)正常亦是早晚的事兒。鋼廠的去產(chǎn)能計(jì)劃依舊會(huì)繼續(xù)下去，但目前真正的市場(chǎng)需求遠(yuǎn)低于投放量，供給不平衡是當(dāng)前價(jià)格不穩(wěn)定的主要原因，但依稀可以看到，鋼廠方面挺價(jià)的決心依舊較堅(jiān)定，匆匆上漲的價(jià)格需要調(diào)整空間，或小幅承壓走弱，而不銹鋼也將迎接淡季階段，短期觀望態(tài)勢(shì)為主。

一、鎳合金的用途主要是：1、閥門密封件。具有抗氧化、耐高溫和抗硫化作用的優(yōu)良性能。2、噴涂材料。在能源開發(fā)、化工、電子、航海、航空和航天等部門中，鎳合金都有廣泛用途。二、鎳合金的應(yīng)用行業(yè)主要有：1.熱處理工業(yè)。如爐輥、鐘式爐及退火爐等。2. 煅燒爐。如用其來(lái)煅燒生產(chǎn)高性能剛玉，煅燒鉻鐵礦，以生產(chǎn)鉻鐵合金，回收在石油化工中用作催化劑的鎳。3．化工和石油化工，用其制備新的蒸汽裂化粗汽油爐，以生產(chǎn)氫等。4．自動(dòng)化裝置。如催化支撐系統(tǒng)，火花塞。5．核工業(yè)用清洗設(shè)備，如核廢料清除。6．鋼鐵工業(yè)。如直接還原鐵礦石工藝，生產(chǎn)海綿

中國(guó)政府網(wǎng)10日刊登修改后的《*******資源稅暫行條例》(下稱《暫行條例》中，將稀土原礦資源稅單列名目，遵從從量定額計(jì)征方式，按每噸0.4-60元征收，并從2011年11月1日起施行。實(shí)際上，業(yè)內(nèi)對(duì)于稀土資源稅已經(jīng)提前做出預(yù)期，條例的發(fā)布是對(duì)稀土原礦資源稅的正式落定，從某種程度上看，其將稀土原礦單列，形式勝于實(shí)質(zhì)，這或是為下一步推行稀土專用增值稅發(fā)票做準(zhǔn)備。塵埃落定形式大于實(shí)質(zhì)2011年4月1日起，國(guó)家統(tǒng)一調(diào)整稀土礦原礦資源稅稅額標(biāo)準(zhǔn):輕稀土(氟碳鈰礦、獨(dú)居石礦60元/噸，中重稀土(磷釔礦、離子型稀土礦30元/噸。較原先的標(biāo)準(zhǔn)，該稅額上調(diào)了10倍之多。而在修改后的《暫行條例》中，將稀土原礦資源稅單列名目，并作為國(guó)家資源稅整體的一部分進(jìn)行統(tǒng)一管理，其采用了正式的稅目稅率表達(dá)，即“每噸0.4-60元”，而之前稅率的正式表述為“0.40-3.00元/噸”。因此，本次《暫行條例》對(duì)于稀土原礦的稅率確定，其形式意義大于實(shí)質(zhì)上對(duì)產(chǎn)業(yè)的影響。畢竟，早在今年4月1日已經(jīng)開始對(duì)稀土原礦進(jìn)行了單獨(dú)的稅率調(diào)整，本次調(diào)整只是從法律上的一次確認(rèn)，稀土生產(chǎn)企業(yè)早已開始消化此次稅率變化。更重要的是，通過(guò)《暫行條例》的單列表明其資源的重要地位，以及日后管理的重點(diǎn)。從實(shí)質(zhì)上看，早在今年4月1日國(guó)務(wù)院上調(diào)稀土原礦資源稅之后，我國(guó)各稀土資源主要產(chǎn)地已經(jīng)開始按照新的稅率開征稀土資源稅，而本次《暫行條例》在具體稅額上并沒(méi)有對(duì)4月1日所公布的稅率做出新的變動(dòng)。我國(guó)輕稀土*重要的生產(chǎn)企業(yè)包鋼稀土高科技有限責(zé)任公司總經(jīng)理張忠就曾表示，自4月1日開始上調(diào)稀土資源稅之后，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本增加明顯，僅資源稅一項(xiàng)，包鋼稀土的經(jīng)營(yíng)成本就要增加10倍。根據(jù)包鋼稀土在2011年4月6日晚間公布的年報(bào)，該公司需承擔(dān)新增加的稀土資源稅，按60元/噸原礦計(jì)算，每年需繳納2.7億元(公司只需承擔(dān)450萬(wàn)噸原礦的資源稅，排入尾礦壩的不計(jì)稅，相當(dāng)每噸稀土精礦需分擔(dān)562.5元。從形式上看，此次《暫行條例》無(wú)疑是將4月1日發(fā)布的稀土原礦資源稅調(diào)整內(nèi)容納入整體稅法框架之中。值得注意的是，從2006年底財(cái)政部、國(guó)稅總局?jǐn)M定資源稅改革方案，到今年國(guó)務(wù)院修改資源稅暫行條例，資源稅改革歷經(jīng)了5年之后終于收官，而稀土能從我國(guó)眾多的資源產(chǎn)品中“脫穎而出”充分體現(xiàn)了近幾年來(lái)稀土在國(guó)家資源戰(zhàn)略中的重要地位。作為重要的工業(yè)原材料，尤其是未來(lái)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵原料，稀土的戰(zhàn)略地位決定了它的價(jià)格。而稀土價(jià)格在2010年開始有較為明顯的上升態(tài)勢(shì)。此次稀土原礦單列稅目就表明了國(guó)家加強(qiáng)稀土管理的意愿。調(diào)高資源稅推動(dòng)地方政府加強(qiáng)稀土管理在稀土能夠“脫穎而出”的背后還有一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)，就是我國(guó)稀土開采管理長(zhǎng)期處于一個(gè)比較混亂的局面，盡管這些年國(guó)家加大管理力度，但是過(guò)去管理不善所留下的負(fù)面影響一時(shí)難以改變，如環(huán)境保護(hù)、地方本位主義等。更重要的是，2010年10月的一輪價(jià)格瘋漲，將稀土再次推到了風(fēng)口浪尖之上。受到國(guó)家政策調(diào)整以及南方稀土主產(chǎn)地贛州地區(qū)停產(chǎn)整合等因素的刺激，國(guó)內(nèi)稀土市場(chǎng)自2010年10月以來(lái)出現(xiàn)一輪上漲態(tài)勢(shì)，尤其是在2011年2月至6月期間，其主要金屬氧化物的漲幅達(dá)到了10倍以上，鏑、鋱、銪等重要元素的氧化物價(jià)格更是一度同比漲幅達(dá)到20倍。有江西贛州內(nèi)部人士介紹，一噸盜采稀土成本僅為2萬(wàn)元，而轉(zhuǎn)手之后的價(jià)格就可以高達(dá)40萬(wàn)到60萬(wàn)。在這樣巨大的利益誘惑下，大量的投機(jī)資本進(jìn)入市場(chǎng)，非法盜采成風(fēng)。在資源分布比較零散的贛州地區(qū)，盜采行為幾乎成為一種集體行為。贛州市副市長(zhǎng)劉琮認(rèn)為，贛州作為我國(guó)*主要的中重稀土產(chǎn)地，其資源分布特點(diǎn)和采挖冶煉工藝的簡(jiǎn)單，使得在資源管理上面臨巨大挑戰(zhàn)。從表面上看，資源稅的開征并不會(huì)對(duì)盜采構(gòu)成一種制約，因?yàn)槎愂毡旧聿⒉荒茏柚故袌?chǎng)的非法行為，甚至有可能因?yàn)槎愂账鶐?lái)的交易成本進(jìn)一步推動(dòng)了市場(chǎng)非法行為的猖獗。然而，對(duì)稀土而言并非如此。資源稅是地稅，即稅收所得均為地方政府收入。調(diào)高資源稅對(duì)于提高地方政府的管理積極性有著巨大的推動(dòng)作用。劉琮認(rèn)為，在南方稀土產(chǎn)區(qū)，如果沒(méi)有地方政府的積極配合，無(wú)論是中央的政策還是企業(yè)的市場(chǎng)行為，都將面臨挑戰(zhàn)?！跋⊥练植挤秶浅V泛，而且地表所屬農(nóng)民的林權(quán)和國(guó)家的礦權(quán)附著一體，妥善處理好農(nóng)民、企業(yè)、國(guó)家利益之間的關(guān)系，沒(méi)有當(dāng)?shù)卣姆e極推動(dòng)是難以做到的，而且稀土分布區(qū)域的經(jīng)濟(jì)都非常落后，在巨大的利益誘惑下，政府的行政管理有相當(dāng)難度?！庇辛硕愂盏闹С?，地方政府在礦山監(jiān)管、打擊盜采、環(huán)境保護(hù)、農(nóng)林補(bǔ)償?shù)确矫娑加辛素?cái)政支持，這將提高地方政府執(zhí)行國(guó)家相關(guān)管理政策的積極性。市場(chǎng)影響不一或?yàn)橄乱徊蕉惛淖鰷?zhǔn)備盡管此次將稀土原礦作為《暫行條例》的單列稅目的形式意義大于實(shí)質(zhì)影響，但是在不同的市場(chǎng)仍造成不同的影響。對(duì)于證券市場(chǎng)，包鋼稀土在消息發(fā)布當(dāng)天股價(jià)大跌5.8%，當(dāng)日以55元開盤，報(bào)收51.81元，而且11日繼續(xù)下挫，報(bào)收49.43元。此外。五礦發(fā)展、廈門鎢業(yè)等稀土礦產(chǎn)資源股也在10日的交易中紛紛報(bào)收綠盤。對(duì)于稀土產(chǎn)業(yè)內(nèi)部而言，因?yàn)?月1日就已經(jīng)開始征收新的稀土資源稅，在瘋狂的價(jià)格上漲中，幾乎可以無(wú)視稀土資源稅的調(diào)整。此外，正規(guī)渠道的稀土原礦開采配額所剩無(wú)幾，無(wú)論是包鋼稀土還是贛州稀土，受到稀土原礦資源稅影響甚微。金元證券分析師孫凡認(rèn)為，如果以*終產(chǎn)品氧化物的價(jià)格來(lái)計(jì)算資源稅的影響更小，而且資源稅是從量稅，未來(lái)不會(huì)因?yàn)橄⊥羶r(jià)格上漲而增加。可以認(rèn)為，此次《暫行條例》對(duì)稀土市場(chǎng)影響甚小。但是，此次將稀土原礦單列《暫行條例》對(duì)于未來(lái)進(jìn)一步在稀土領(lǐng)域進(jìn)行稅改或?qū)⑹卿亯|之筆，尤其是對(duì)于業(yè)內(nèi)傳聞甚久的稀土專用增值稅發(fā)票的使用，或?qū)⑹切问缴线M(jìn)行提前預(yù)熱之舉。在今年8月上旬的包頭稀土發(fā)展論壇上，工信部稀土辦公室主任賈銀松就表示，下半年稀土辦將聯(lián)合多個(gè)部委加強(qiáng)對(duì)稀土領(lǐng)域的管理和監(jiān)督，其中就包括加快研究和實(shí)施稀土專用增值稅發(fā)票的問(wèn)題。如果說(shuō)資源稅是在稀土原礦領(lǐng)域加強(qiáng)稅收手段管理的話，那么稀土專用增值稅發(fā)票則是加強(qiáng)在流通領(lǐng)域進(jìn)行管理。二者結(jié)合就構(gòu)成了對(duì)稀土資源的跟蹤管理體系，這將極大地推動(dòng)對(duì)稀土產(chǎn)業(yè)鏈的跟蹤管理，形成一套以稅務(wù)發(fā)票為載體的跟蹤管理體系。據(jù)了解，從8月底開始，江西贛州稅務(wù)部門就開始了一場(chǎng)聲勢(shì)浩大的稀土分離加工企業(yè)的拉網(wǎng)式大檢查，其檢查的重點(diǎn)就是將企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、囤貨情況與合同管理、稅收管理掛鉤，通過(guò)稅票檢查倒逼核查企業(yè)實(shí)際情況，對(duì)于無(wú)法提供相關(guān)稅收證明的貨物采取沒(méi)收處理。這有效地打擊了當(dāng)?shù)厮阶再?gòu)買非法稀土、囤積居奇的非法投機(jī)行為，大大降低了非法流動(dòng)的稀土原礦價(jià)格。有消息人士透露，受8月下旬一系列嚴(yán)打影響，許多投機(jī)商不敢拿貨，低價(jià)拋售手中存貨，當(dāng)?shù)亓鲃?dòng)非法開采稀土原礦價(jià)格已經(jīng)從6、7月的40萬(wàn)/噸急降至當(dāng)前的7萬(wàn)元/噸。而國(guó)內(nèi)稀土市場(chǎng)也在8月出現(xiàn)一輪回調(diào)。這表明，稅收管理系統(tǒng)在打擊私采和非法囤貨上仍有其特殊作用。從整體上看，無(wú)論是從形式上對(duì)稀土戰(zhàn)略地位的確認(rèn)，還是在實(shí)質(zhì)上為未來(lái)的進(jìn)一步管理舉措打基礎(chǔ)，可以認(rèn)為，《暫行條例》中將稀土單獨(dú)列項(xiàng)充分體現(xiàn)了稀土在國(guó)家資源戰(zhàn)略中的地位，也體現(xiàn)了稀土在未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響力。

商務(wù)部13日消息，美商務(wù)部近日公布對(duì)中國(guó)輸美鋼質(zhì)高壓氣瓶反補(bǔ)貼調(diào)查的初裁結(jié)果。該案**的強(qiáng)制應(yīng)訴企業(yè)北京天海工業(yè)有限公司的反補(bǔ)貼稅率為22.34%，所有其他中國(guó)涉案企業(yè)的反補(bǔ)貼稅率也為22.34%。據(jù)了解，美國(guó)商務(wù)部將依據(jù)初裁結(jié)果指示海關(guān)收取保證金或保函。根據(jù)調(diào)查程序，美商務(wù)部擬于2012年2月21日做出本案反補(bǔ)貼終裁

財(cái)政部10月31日發(fā)布《*******資源稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》，并自2011年11月1日起施行。 資源稅是以自然資源為征稅對(duì)象的稅種，其主要目的是調(diào)節(jié)資源級(jí)差收入，體現(xiàn)資源有償開采，促進(jìn)資源節(jié)約使用。 能源經(jīng)濟(jì)學(xué)者、廈門大學(xué)能源經(jīng)濟(jì)研究中心主任林伯強(qiáng)稱，資源稅改革的關(guān)鍵是效率與公平的平衡，只要目的明確，設(shè)計(jì)相對(duì)合理，許多問(wèn)題和可能的缺陷可以在推出后的實(shí)踐中解決并完善。 林伯強(qiáng)分析認(rèn)為，從稅負(fù)看，資源越稀缺的國(guó)家資源稅越重。日本和歐洲的能源稅負(fù)較重，而資源比較豐富的美國(guó)、加拿大、澳大利亞等國(guó)家則相對(duì)較輕。值得一提的是，能源重稅政策并未削弱日本及歐洲各國(guó)的生產(chǎn)競(jìng)爭(zhēng)力和增加社會(huì)問(wèn)題，這些國(guó)家的能源利用效率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于美國(guó)。 業(yè)內(nèi)人士表示，資源稅改革啟動(dòng)后，對(duì)于像新疆這樣的西部欠發(fā)達(dá)而資源富集的地區(qū)，正面效應(yīng)會(huì)非?？捎^，將有利于加快欠發(fā)達(dá)地區(qū)的發(fā)展，為欠發(fā)達(dá)地區(qū)提供其地方稅體系的支柱財(cái)源。 同時(shí)，資源稅重啟改革后，利益將在中央、地方和以中石油、中石化等為代表的資源類企業(yè)這三方之間重新分配。一旦改革提高稅率，資源類企業(yè)就會(huì)多繳稅，而多交的這筆錢自然落入了地方政府的腰包。同時(shí)，由于能源央企上繳利潤(rùn)歸屬中央財(cái)政，而資源稅改革擴(kuò)大的是地方政府稅收額，減少了壟斷行業(yè)的上繳利潤(rùn)。 此前，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)負(fù)責(zé)人就表示，資源稅屬于地方稅，按照修改后的資源稅計(jì)征方法，地方財(cái)政收入會(huì)增加，有利于建立地方財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)長(zhǎng)效機(jī)制，對(duì)增強(qiáng)地方保障和改善民生是很有利的，此次改革是中央與地方利益的調(diào)整。 根據(jù)今年10月份修訂頒布的《*******資源稅暫行條例》，我國(guó)將在石油和天然氣領(lǐng)域?qū)嵭袕膬r(jià)計(jì)征的資源稅征收方式，稅率區(qū)間定為5%-10%。但為了鼓勵(lì)一些低品位和難采資源的開采，提高資源回采率，國(guó)稅總局確實(shí)允許地方政府對(duì)稠油、高凝油和高含硫天然氣實(shí)施減征資源稅的政策，但減征標(biāo)準(zhǔn)并沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定。 此次資源稅調(diào)整后，對(duì)消費(fèi)者而言是否會(huì)增加他們的負(fù)擔(dān)？財(cái)政部、稅務(wù)總局負(fù)責(zé)人稱，此項(xiàng)改革不會(huì)增加消費(fèi)者負(fù)擔(dān)。其理由是由于國(guó)內(nèi)成品油價(jià)格與國(guó)際原油價(jià)格有控制地間接接軌，調(diào)整原油資源稅稅率不會(huì)影響成品油價(jià)格，不存在價(jià)格傳導(dǎo)，因此，不會(huì)增加煉油企業(yè)及消費(fèi)者負(fù)擔(dān)。天然氣方面，由于我國(guó)的天然氣價(jià)格執(zhí)行政府指導(dǎo)價(jià)，國(guó)產(chǎn)陸上天然氣出廠基準(zhǔn)價(jià)格為每千立方米1155元，資源稅改革后，仍執(zhí)行這一基準(zhǔn)價(jià)格，因此，不會(huì)對(duì)用氣企業(yè)和*終消費(fèi)者使用的天然氣價(jià)格造成影響。 盡管兩部門這樣表態(tài)，但林伯強(qiáng)認(rèn)為“短期內(nèi)不會(huì)，長(zhǎng)期看會(huì)有一定影響。” 因此，林伯強(qiáng)建議，有關(guān)部門應(yīng)跟蹤和合理評(píng)估資源稅改革帶來(lái)的影響，并出臺(tái)相應(yīng)政策來(lái)對(duì)沖資源產(chǎn)品的漲價(jià)。包括對(duì)在生產(chǎn)上受影響較大的中小企業(yè)，提供一些優(yōu)惠的稅收政策；對(duì)油氣開采企業(yè)，要促進(jìn)努力挖掘內(nèi)部潛力，降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本；對(duì)于老百姓，要及時(shí)提高低保標(biāo)準(zhǔn)，確保低收入群體的生活必需消費(fèi)。